Có phải ai nhập hàng Trung Quốc cũng đóng thuế? Giải thích khi nào phát sinh thuế nhập khẩu, VAT hàng nhập, C/O form E và giấy tờ doanh nghiệp cần chuẩn bị.
Có phải ai nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam cũng phải đóng thuế nhập khẩu không? Câu trả lời: tùy hình thức nhập và loại hàng. Nhập chính ngạch — có khai báo hải quan — lô hàng phát sinh thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng theo biểu thuế của từng mã hàng. Mua tiểu ngạch trọn gói qua đơn vị vận chuyển, bạn không trực tiếp làm thủ tục thuế — chi phí đã nằm gọn trong cước, đổi lại không có chứng từ nhập khẩu mang tên mình. Bài dưới đây giải thích rõ từng trường hợp để bạn biết mình thuộc nhóm nào, cần chuẩn bị gì.
Hàng nhập chính ngạch được khai báo hải quan đầy đủ trước khi thông quan về Việt Nam.
Khi nào phát sinh thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam?
Thuế nhập khẩu phát sinh khi lô hàng được khai báo hải quan theo đường chính ngạch. Khi đó, người khai hải quan (doanh nghiệp nhập khẩu hoặc đơn vị được ủy thác) nộp thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng hàng nhập theo biểu thuế hiện hành, tính trên mã HS của từng mặt hàng. Mỗi mã hàng một mức khác nhau — không có con số chung cho "hàng Trung Quốc".
Một cơ chế quan trọng nên biết: Việt Nam và Trung Quốc cùng nằm trong hiệp định thương mại tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA). Nhiều mặt hàng nhập từ Trung Quốc được hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt khi lô hàng có chứng nhận xuất xứ C/O form E hợp lệ. Mức ưu đãi của từng mặt hàng tra theo biểu thuế hiện hành — thuế thay đổi theo mã hàng và thời điểm, nên các con số "đóng khung" trên mạng dễ đã lỗi thời.
Các loại thuế, phí có thể gặp khi nhập chính ngạch
- Thuế nhập khẩu: tính trên trị giá hải quan của lô hàng, theo thuế suất của mã HS tương ứng. Có C/O form E hợp lệ thì áp mức ưu đãi ACFTA nếu mặt hàng thuộc diện được hưởng.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT) hàng nhập: nộp ngay ở khâu nhập khẩu. Với doanh nghiệp, đây không phải khoản "mất đi" — VAT đầu vào được khấu trừ khi có bộ chứng từ hợp lệ.
- Phí hải quan và chi phí thủ tục: lệ phí tờ khai, chi phí kiểm hóa, lưu kho bãi nếu phát sinh — chiếm phần nhỏ nhưng nên tính đủ vào giá vốn.
Lưu ý: đừng ước lượng thuế bằng con số nghe truyền miệng. Cách đúng duy nhất là tra biểu thuế theo mã HS của mặt hàng — hoặc gửi link sản phẩm để Mã Đại tra giúp trước khi bạn chốt đơn.
Mua hàng tiểu ngạch thì có phải tự đóng thuế không?
Đây là thắc mắc phổ biến nhất của người mới order Taobao, 1688. Câu trả lời: bạn không trực tiếp làm thủ tục thuế. Đi tiểu ngạch trọn gói, đơn vị vận chuyển lo toàn bộ khâu đưa hàng về — mọi chi phí trên đường đã nằm trong cước trọn gói bạn trả (tại Mã Đại từ 2.500đ/kg tùy loại hàng, hàng về 5-7 ngày), không lo phí phát sinh.
Đổi lại, hàng về tay bạn không kèm hóa đơn VAT hay chứng từ nhập khẩu mang tên bạn — nên không đưa được vào sổ sách, không dùng chứng minh nguồn gốc khi cần. Cá nhân bán online nhỏ lẻ thường không vướng gì; nếu bạn phân vân giữa hai đường, xem bài tiểu ngạch là gì, chính ngạch là gì — nên chọn đường nào.
Doanh nghiệp nhập chính ngạch cần chuẩn bị giấy tờ gì?
Nhiều chủ doanh nghiệp hỏi Mã Đại: "nhập hàng Trung Quốc cần giấy tờ gì để thuế tính đúng, hàng thông quan êm?" Bộ hồ sơ xoay quanh mấy thứ chính:
- Mã HS của mặt hàng: xác định đúng ngay từ đầu — mã HS quyết định thuế suất và chính sách quản lý của lô hàng.
- C/O form E: chứng nhận xuất xứ do phía Trung Quốc cấp — điều kiện hưởng ưu đãi ACFTA.
- Hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, hợp đồng: căn cứ xác định trị giá hải quan và làm tờ khai.
Nghe nhiều bước, nhưng bạn không phải tự làm: dùng dịch vụ nhập khẩu chính ngạch của Mã Đại, chúng tôi lo trọn từ tra mã HS, làm việc với nhà cung cấp về C/O form E, khai báo hải quan đến giao hàng kèm hóa đơn VAT.
Tóm gọn: hình thức nhập nào — ai khai thuế — nhận được gì?
| Hình thức nhập |
Ai khai và nộp thuế |
Chứng từ nhận được |
| Chính ngạch tự làm |
Doanh nghiệp tự khai hải quan, nộp thuế theo mã HS |
Bộ chứng từ đầy đủ mang tên doanh nghiệp: tờ khai, hóa đơn VAT, C/O |
| Chính ngạch trọn gói qua Mã Đại |
Mã Đại thay mặt làm thủ tục, thuế phí báo rõ trước khi chạy |
Hóa đơn VAT + bộ chứng từ hợp lệ để đưa vào sổ sách |
| Tiểu ngạch trọn gói |
Người mua không trực tiếp làm thuế — chi phí nằm trong cước |
Không có chứng từ nhập khẩu mang tên người mua |
Chi phí vận chuyển từng tuyến công khai tại bảng giá dịch vụ Mã Đại — phần thuế của lô chính ngạch, Mã Đại tra và báo trước theo mã HS để bạn tính đủ giá vốn.
Chưa biết lô hàng của mình chịu những khoản thuế nào?
Gọi 024.3512.2288 hoặc 0911.124.884 — gửi link sản phẩm, Mã Đại tra mã HS và báo rõ thuế phí trước khi bạn đặt hàng.
Câu hỏi thường gặp
Thuế nhập hàng Trung Quốc là bao nhiêu phần trăm?
Không có một con số chung. Thuế suất phụ thuộc mã HS của từng mặt hàng, biểu thuế hiện hành tại thời điểm nhập và việc lô hàng có C/O form E để hưởng ưu đãi ACFTA hay không. Cách chính xác duy nhất là tra biểu thuế theo mã HS — bạn có thể gửi link sản phẩm để Mã Đại tra giúp trước khi chốt đơn.
Mua hàng tiểu ngạch có cần tự khai thuế không?
Không — người mua tiểu ngạch không trực tiếp làm thủ tục thuế hay hải quan. Đơn vị vận chuyển lo trọn khâu đưa hàng về, chi phí đã nằm trong cước trọn gói. Đổi lại, bạn không có hóa đơn VAT hay chứng từ mang tên mình; khi cần chứng từ cho sổ sách, hãy chuyển lô hàng đó sang đường chính ngạch.
C/O form E là gì, có bắt buộc không?
C/O form E là chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo hiệp định ACFTA, do cơ quan có thẩm quyền phía Trung Quốc cấp. Nó không bắt buộc để thông quan, nhưng là điều kiện để được áp thuế suất ưu đãi đặc biệt với mặt hàng thuộc diện hưởng ưu đãi — thiếu nó, lô hàng áp mức thuế theo biểu thông thường, cao hơn. Mã Đại làm việc trực tiếp với nhà cung cấp Trung Quốc để lấy C/O form E hợp lệ cho khách nhập chính ngạch.